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国有粮食企业管理实施意见

 论文栏目:实施意见     更新时间:2021/1/7 16:47:36   

为进一步加强和规范国有粮食企业管理,结合我县国有粮食企业实际情况,制定如下实施意见。

一、购销业务管理制度

(一)政策性粮食承储企业收购过程中,严格遵守各项规章制度,严把质量关,必须严格遵守《质价公告》中规定的增扣量和质量标准,不能压级压价、抬级抬价。

(二)政策性粮食承储企业在日常管理活动中,严格按照“一规定两守则”要求,自然损耗按照《粮油仓储管理办法》执行。

(三)政策性粮食承储企业在出库过程中,必须遵守各项出库法律规定,不得设置人为障碍,确保出库顺利。

(四)政策性粮食出入库时,严格遵守《关于粮食收购(入库)和出库必检项目的通知》要求,由有资质的第三方检测机构出具食品卫生指标检测报告。

(五)县级储备粮食承储企业必须遵守《省地方政府储备粮管理办法》,按照时间节点,遵照轮换文件,确保守时守量轮进轮出县级储备粮,严禁各种违规违法行为。

(六)国有粮食企业在经营商品粮时,必须对市场充分调研;必须遵守议事原则,经国有粮食企业领导班子集体研究决定方可收购,会议记录包括但不限于收购资金金额、收购数量、销售计划;必须遵守“钱进来、货出去”原则,严禁赊销。主管部门对国有粮食企业市场化收购进行指导。

二.财务管理制度

(一)加强预算管理

1.做好企业预算编制工作,充分考虑本单位的所有收入和支出,保证预算编制科学、合理、规范、准确、完整和效益,做到年初有预算,年终有决算。

2.做好财务信息公开工作,年度预算、决算等的财务信息,每年、每季度按规定在本单位公开栏公开,接受内部职工和社会公众的监督。

(二)加强收入管理

1.收入必须全部纳入本单位收入类会计科目核算。严禁将收入纳入资产类、负债类等会计科目核算,一些专项补贴收入要正确核算。

2.按照规定上缴国库或财政专户资金,应当按照有关规定及时足额上缴,严禁隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。

(三)加强支出管理

1.严格执行国家、省、市、县规定的开支范围、标准,从严控制办公费、会议费、招待费、差旅费、车辆运行费等一般性经费支出,优先保证人员经费、民生支出,不断降低企业运行成本。企业招待费和车辆运行费不得突破规定标准,如有超支不予报销。

2.严格执行“一支笔”签批制度,严禁公款私借,公款私存。财务部门要严把报销票据支出关,确保报销票据来源合法、金额正确、内容真实。对不符合报销的票据,财务人员有权拒绝支付。

3.严格按照预算和政策规定使用资金,严禁巧立名目发放奖金、福利,建立规范的绩效工资考核发放机制。

4.严格制定科学合理的内部经费支出定额,对水电、办公用品和其它低值易耗品等实行精细化管理。

5.严格计提职工医疗、养老保险、固定资产折旧等费用,并按规定要求开支。

(四)加强收购资金管理

1.粮食收购过程中,要严格加强收购资金的管理,按照托市粮收购相关要求严禁收购资金存入个人账户。实行网银支付的要分开保管账户密码。每天会计下班前要核对支付收购资金金额与收购粮食的数量乘以收购单价金额是否一致,有无盈余或短少情况发生,如产生收购粮短少要及时查明原因,因人为因素造成损失要追究具体经办人的责任;收购单必须有检验、保管、司磅、结算等工作人员共同签字确认,手续齐全后财务方可付款,并严格执行相互监督制度,严禁发生收购人员弄虚作假套取资金行为。

2.规范资金管理,严格财务制度,杜绝企业出现打白条收购和大量提取现金收购存在的不安全因素。收购期间兑付粮款要以银行转账方式结算为主,如特殊需要现金结算,可提取少量现金。

3.规范粮油收购保管工作,按月如实填报国有粮食企业粮油月报表。

4.国有粮食企业收购中发生的保管费等应严格按会计账务“权责发生制”要求进行核算,不论保管费是否到账,都应按收购数量计提保管费,待保管费到账后再进行冲账。

(五)加强单位账户管理

企业要严格按照国家金融部门的相关规定在银行开设账户,严禁私设“小金库”,严禁多头设户。加强对银行账户的日常管理,及时做好与银行定期对账工作,确保账账相符。

(六)加强项目资金管理

1.规范专项资金管理和政府采购,严格执行财政专项资金管理相关规定,企业不得擅自改变资金用途,不得挪作他用,切实提高专项资金使用的绩效。对应进入县公共资源交易平台的政府工程类项目和政府购买服务项目,严格按照规定,进入平台公开规范操作,阳光运行。对验收后工程、设备要及时记入固定资产,不得挂在“在建工程”科目上。

2.加强项目资金使用管理,从财政部门或主管部门取得的指定项目和用途的专项资金,严格执行专款专用、单独核算,并按照规定向财政部门或主管部门报送专项资金使用情况。项目完成后,报送专项资金支出决算和使用效果的书面报告,接受财政部门或主管部门检查、验收。

(七)加强国有资产管理

1.根据国有资产管理制度,规范处置国有资产,严格执行固定资产购建、验收、领发、保管、调拨、登记、维修和报废等制度,不得随意配置和处置国有资产。

2.严格建立固定资产明细账,建立健全固定资产日常核算、登记、清查、报告等管理制度,做好国有资产增减和价值变动的相关会计账务处理,定期清查盘点固定资产,对清查中发现的盈亏、毁损,及时查明原因,并按规定申报处理,确保账实相符、账账相符。

3.加强储备粮管理,充分发挥储备粮收购保管监督作用,对发生的非正常损耗,要查明原因及时上报,系人为造成要查明责任,追责到人。

4.加强债权清理,偿还债务要确认其真实性并报主管部门批准。

5.未经局党组批准,严禁使用国有资产为其它单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款;严禁向非金融机构借款。

(八)加强内部审计管理

1.局财务审计科要定期对国有粮食企业进行审计。审计情况向局党组专题书面汇报,并提出整改意见。

2.审计主要内容包括检查财务计划执行情况,看是否有增收节支办法;检查财务收支账目,看收支是否真实合理;检查各种债权债务情况,看是否有新增债务,是否有不良债权和债务存在;检查账簿记载和原始凭证,看手续是否齐全,内容是否真实,是否存在虚假收购、销售行为,账务处理是否真实、可靠。

三、人事管理制度

(一)国有粮食企业职工招录(返聘)由公司根据岗位需要向主管部门提出申请,局党组研究后按照相关规定招录(返聘)。

(二)国有粮食企业领导班子成员由局党组任免。企业中层干部和财务人员由企业领导班子研究并报局党组批准后任免。

四、附则

(一)本实施意见由县发展和改革局负责解释。

(二)本实施意见自发文之日起执行。

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